快遞行業(yè)的信息情況往往復雜多變，新上任的財務經(jīng)理（主管）面對刻不容緩的繁重工作，往往會感到不負重荷，不知從何著手。本次就這一問題結(jié)合本人在實際工作中的經(jīng)驗提供一份工作清單，希望對新上任的財務主管有借鑒意義。

01

現(xiàn)金預測

● 在公司缺乏資金的情況下，其他的任何工作都是沒有任何意義的。因此，財務經(jīng)理應盡快對公司的現(xiàn)金狀況做出預測。上任初期，應每周對現(xiàn)金預測結(jié)果進行檢驗。為提高現(xiàn)金預測的準確性，應不斷修正現(xiàn)金預測模型。

02

至少每周與出納人員進行對賬

● 如果銀行，支付寶，微信等余額數(shù)據(jù)不準確，那么現(xiàn)金預測就無法做到準確。因此，有必要建立獲取每日銀行，支付寶，微信余額的網(wǎng)絡信息渠道，保證與出納之間進行至少每周對賬工作。

03

審查應付賬款

● 親自審查債務（應付賬款）安排，核實債務（工資，總部借款，銀行借款，設備等）的到期日、利息率、催交條款等。這將有效避免發(fā)生涉及現(xiàn)金預測體系的意外事件。

04

審查應收賬款

● 與收賬小組（財務，業(yè)務經(jīng)理等）一起，審查所有的當期應收賬款。即使當期沒有應收賬款余額，也應對主要客戶的信用狀況進行審核。應收賬款（月結(jié)款，面單款，總部稅票等）對現(xiàn)金預測中的現(xiàn)金流入量有重要影響。

05

審查債務安排

● 不但要審查所有的當期應付賬款，還必須與收賬小組一起，審查公司對每個客戶（黃牛）的全年欠款狀況。了解每筆應收賬款的性質(zhì)、數(shù)額、時間安排，這有助于提高現(xiàn)金預測的準確性。

06

審查資本支出

● 編制現(xiàn)金預算最后一個優(yōu)先考慮的項目是資本支出（購買運營車輛，自動化流水線，手工線，租賃廠房等），因為這是一項典型的非連續(xù)性的支出，所以排列在現(xiàn)金預算的最后一項。財務經(jīng)理（主管）應該意識到這樣的支出是不可遞延的、重要的短期項目，將潛在性地轉(zhuǎn)移到未來的經(jīng)營中去。

07

審閱與客戶（黃牛）之間的價格表

供應商的供應合同等

● 財務經(jīng)理（主管）應仔細審查客戶（黃牛）之間的價格表（必須由業(yè)務經(jīng)理陪同），就特殊易出現(xiàn)糾紛的問題溝通好（重量以哪方重量為準？均重的計算模板？丟件理賠的程序？結(jié)算的周期？），和法律咨詢顧問應詳細查閱所有當期供應合同的復印件，確保合同中不存在不利于公司的或有事項，如或有負債、或有訴訟等。很多情況下都存在或有事項，值得財務經(jīng)理（主管）在上任初期就對此加以關(guān)注。

08

建立評估標準

● 建立基于日、月度趨勢曲線的內(nèi)部評估標準，衡量公司在各方面的經(jīng)營業(yè)績。評估項目應包括：應收賬款、應付賬款、實際收入、實際支出、借款條款要求的有關(guān)評估項目等。評估結(jié)果可使我們能初步了解公司的經(jīng)營情況。

09

制定業(yè)務分析報告

● 財務經(jīng)理（主管）必須了解當日，月的客戶（黃牛）的均重，偏遠地區(qū)的比例。而該信息應包含在每日，月的業(yè)務分析報告中，以便財務經(jīng)理（主管）與業(yè)務經(jīng)理等管理層及時查閱。

10

制定臨時報告

● 在臨時報告中，應記錄階段性的業(yè)務成績，并列示出對財務年度業(yè)務情況的總體預期。臨時報告是業(yè)務報告的一種，應每周定期制定，并提交財務經(jīng)理（主管）與管理層。完成以上9 項工作后，財務經(jīng)理（主管）已經(jīng)能夠掌握公司有關(guān)現(xiàn)金流量、合同（價格）問題、短期財務業(yè)績的大致情況。

11

了解員工情況

● 在討論完短期經(jīng)營問題后，接著關(guān)注公司的主要長期資產(chǎn)― 公司員工。財務經(jīng)理（主管）的工作包括：直接或間接地了解員工履歷，與員工進行面對面的交談，開展座談活動等。通過以上形式，財務經(jīng)理（主管）可以清楚地了解每個員工的能力、志向、培訓要求和個人缺陷。

12

審查公司各部門工作效率

● 建立向財務經(jīng)理（主管）負責的匯報機制，找出最需進行效率改進的經(jīng)營環(huán)節(jié)。基于最初對員工情況的了解，制定漸進式的效率改進方案，并加以實施。

13

制定培訓計劃

● 基于對員工情況的了解和部門效率改進計劃，為每個員工制定培訓計劃，使每個崗位的人員設置都符合財務經(jīng)理（主管）的總體戰(zhàn)略安排，提高各部門的工作效率。

14

工作授權(quán)

● 根據(jù)以上三項工作所提供的信息，財務經(jīng)理（主管）應考慮有選擇地將部分職責授權(quán)給自己的下屬，騰出時間完成優(yōu)先度較低的工作。如果沒有合適的人選接受授權(quán)，那么可以考慮更換有關(guān)人員，提高員工的整體素質(zhì)。將基礎(chǔ)的員工管理工作授權(quán)給下屬后，財務經(jīng)理（主管）就可以將更多的精力轉(zhuǎn)移到風險識別和風險規(guī)避等工作上。

15

制定審核成本報表

● 財務經(jīng)理（主管）可以與財務部門員工和各部門主管進行集體會議或個別交談，查明利潤表的收人與成本來源，制定出相應的短期和長期的成本縮減計劃。

● 系統(tǒng)成本，盡快熟悉網(wǎng)絡的系統(tǒng)模塊譬如圓通的網(wǎng)點管家系統(tǒng)（中轉(zhuǎn)費計算，網(wǎng)點往來賬單管理），中通的神舟系統(tǒng)，韻達的大掌柜財務工作臺等。

● 圓通系統(tǒng)成本模板

● 中通系統(tǒng)成本模板

● 公司運營成本（一般在0.2-0.3元/票之間）

16

制定審核利潤報表

● 圓通利潤模板

● 中通利潤模板

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制定內(nèi)部審計報告

● 內(nèi)部審計報告（如沒有，通過與公司一把手和各部門的主管交流了解風險運作的有關(guān)信息）。

18

審查內(nèi)部控制狀況

● 基于內(nèi)部審計報告，財務經(jīng)理（主管）應對財務控制狀況進行全面的了解，并對主要現(xiàn)金流入流出，利潤的增減情況進行檢查。這樣有助于財務經(jīng)理（主管）識別并解決內(nèi)部控制缺陷。

19

審查其他風險

● 財務經(jīng)理（主管）應與其他部門經(jīng)理進行會談，對公司面臨的其他風險進行評估，并制定相應的風險管理決策和執(zhí)行順序。接下來，財務經(jīng)理（主管）可以致力于風險報告系統(tǒng)的創(chuàng)建。

20

審閱經(jīng)營分析報告

● 至此，財務經(jīng)理（主管）應對公司經(jīng)營有了足夠充分的初步了解，可以著手建立經(jīng)營分析報告，并判斷是否為公司提供了有效的信息。

21

編制預算

● 預算編制過程中，應對往年預算的制定和執(zhí)行情況做出評價，應審查預算對管理層酬金方案的影響，以便財務經(jīng)理（主管）對來年資金需求的時間安排和數(shù)量做出判斷。

某某公司每日件量預計

● 2022某某公司每日件量預計在40萬票上下，每月在1200萬上下，全年在14400萬上下；凈利潤預估800萬。

業(yè)務部考核標準：**

● 業(yè)務量：

云倉件占20%，預計日均8萬票，月均240萬票

直營客戶占40%，預計日均16萬票，月均480萬票，全年在5760萬上下；

窗口客戶占40%，預計日均16萬票，月均480萬票，全年在5760萬上下；（日均3萬票以上的黃牛2個）

● 壞帳率：直營客戶保持在10%以內(nèi)，窗口承包區(qū)保持在3%以內(nèi)。

● 毛利率：直營客戶保持在0.3元/票以上，窗口承包區(qū)保持在0.25元/票以上。

● 新舊客戶比達到1:4

● 拜訪客戶數(shù)每周10個，每月40個

● 客戶資料的累計數(shù)（標準格式）

● 市場預測的精確程度與差異分析（與歷史比）誤差在5分/票上下

操作部達到0.109元/票，

預計98.1萬元，其中：

1

單票操作成本

● 職工薪酬（正式工，臨時工合計）：0.075元/票，預計67.5萬元；

● 物料成本（環(huán)保袋，縫包線，編織袋，軟件費等）：0.02元/票，預計18萬元；

● 運輸成本（由操作場地到中心B線路，中心卸車費）：0.007元/票，預計6.3萬元；

2

服務質(zhì)量

● 管理費用（單一重量，虛擬件，及其他質(zhì)量考核）：0.007元/票，預計6.3萬元。

3

固定工占比

● 7:3，臨時工管控在30%的比例，以每天出勤率為準，月底復核。

4

標準化

● 利用科學的管理制度，標準和方法對生產(chǎn)現(xiàn)場各生產(chǎn)要素進行合理有效的計劃，組織，協(xié)調(diào)，控制和檢測，使其處于良好的結(jié)合狀態(tài)，達到優(yōu)質(zhì)，高效，低耗，安全生產(chǎn)的目的。

5

快件應在指定區(qū)域內(nèi)整齊碼放

● 地面，墻面，流水線，格口柵欄干凈整潔無雜物；操作人員必須穿工服（臨時工必須穿指定制服）；禁止攀爬流水線；清場后場地內(nèi)不得有遺留快件。**

6

安全生產(chǎn)

● 發(fā)生重大安全事故（重傷，及重傷以上）一票否決。

預計運輸成本控制在

● 汽運部達到0.05元/票，職工薪酬控制在0.04元/票。

客服部

● 客戶滿意度90%以上：客戶滿意個數(shù)/總客戶數(shù)

● 出港客服單票成本：出港客服月工資/總票件量=0.008元/票

● kpi考核在2021年基礎(chǔ)上提升20分左右，月均無罰款為標準

 行政部，人員招聘的及時率

在規(guī)定的時間內(nèi)，及時提供合適崗位人才并組織面試）**

● 員工流失率控制10%，該季度實際離職人數(shù)（一周內(nèi)除外）占該季度實際平均總?cè)藬?shù)的比率

● 重大采購成本控制

● 職工滿意度

財務部，月結(jié)款回收及時率，準確率，**

● 會計報表的延遲日數(shù)（現(xiàn)金、營運資金的流動性預測）

● 預算個別科目的掌握正確性

● 各種財會報表分析文件的累計數(shù)（以科目或分析比率別鑒定）

● 上報遲交天數(shù)，內(nèi)容包括：

● 各部門的費用分析（工資、業(yè)務、辦公費用等）

● 成本分析（直接成本、間接成本、制造費用）

● 現(xiàn)金流量分析表上報遲交天數(shù)，內(nèi)容包括：

    ● 利潤表

    ● 費用表

    ● 凈利表

    ● 毛利率

    ● 利潤指標完成率

    ● 資金收益率等報表及指標

以上介紹的工作優(yōu)先度列表并不意味著某項工作一旦完成，就不需要再次執(zhí)行。相反，在完成某一項工作的過程中會產(chǎn)生新的問題，為了解決新問題，就必須執(zhí)行相應的工作程序。另外，任何發(fā)生時間延誤現(xiàn)象的系統(tǒng)都要求財務經(jīng)理（主管）再三審核，以確保公司正常經(jīng)營。簡而言之，新上任的財務經(jīng)理（主管）會發(fā)現(xiàn)該列表中的工作將被反復執(zhí)行。