跨境行業(yè)大事件！ 歐洲檢察官辦公室(EPPO) 剛剛公告歐洲刑警組織摧毀了在列日機(jī)場運(yùn)作的海關(guān)欺詐團(tuán)伙——估計(jì)逃稅3.1億歐元！

1、歐洲檢察官辦公室（EPPO），2023年3月28日，在比利時(shí)的幾個(gè)地點(diǎn)，包括列日機(jī)場，進(jìn)行了十次搜查，并逮捕了四名嫌疑人，這是針對(duì)一個(gè)海關(guān)欺詐集團(tuán)的行動(dòng)，據(jù)信該集團(tuán)造成了高達(dá)3.1億歐元的逃稅損失。

2、在歐洲刑警組織、比利時(shí)海關(guān)和增值稅局以及比利時(shí)警方幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)的支持下，100多名警方在行動(dòng)中突襲了列日機(jī)場和澤布呂日的倉庫和辦公室，以及嫌疑人在安斯（阿勒）、列日和維斯的私人住宅，繳獲了證據(jù)和資產(chǎn)。

3、在這項(xiàng)歐洲和比利時(shí)多方行動(dòng)代號(hào)為“絲綢之路”的調(diào)查中，歐洲海關(guān)組織駐布魯塞爾的歐洲委派檢察官注意到，中國出口商涉嫌利用三家比利時(shí)私人報(bào)關(guān)代理和幾個(gè)歐盟成員國的一些假冒公司，建立了一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)來逃避進(jìn)口貨物的增值稅支付。根據(jù)調(diào)查，該團(tuán)伙比利時(shí)公司作為中國出口商的海關(guān)和增值稅可靠代表，申報(bào)通過列日機(jī)場入境的貨物——電子設(shè)備、玩具和各種配件——目的地是其他成員國，以享受基于歐盟“海關(guān)程序42”（CP42）的增值稅進(jìn)口豁免。

4、歐盟海關(guān)程序CP42指，如果進(jìn)口貨物隨后被運(yùn)輸?shù)搅硪粋€(gè)歐盟成員國，海關(guān)程序42免除進(jìn)口商在進(jìn)口國繳納增值稅。根據(jù)這一簡化跨境貿(mào)易的程序，當(dāng)貨物在最終目的地成員國收貨時(shí)，進(jìn)口國免征增值稅。為了享受這一豁免，中國出口商在比利時(shí)使用了私人海關(guān)代理/增值稅可靠代表，他們將宣布貨物的最終目的地在其他成員國。為了做到這一點(diǎn)，據(jù)信他們利用了位于法國、德國、匈牙利、意大利、波蘭和西班牙的空殼公司，使用假發(fā)票和偽造的運(yùn)輸單據(jù)。在某些情況下，據(jù)稱他們盜用了真實(shí)公司的名字，而這些公司并不知道他們的增值稅號(hào)碼和身份被盜。

5、然而，事實(shí)上，空殼公司不會(huì)收到這些貨物，這些貨物實(shí)際上是供應(yīng)給在其他成員國成立的真實(shí)公司的，或者通過幾個(gè)國家的在線市場出售給最終消費(fèi)者。這些空殼公司的目的是轉(zhuǎn)移檢查人員的注意力，制造一個(gè)虛假的商業(yè)鏈，使檢查更加困難。商品最終將出售給最終消費(fèi)者，最終消費(fèi)者將為產(chǎn)品支付全價(jià)，包括增值稅。然而，根據(jù)調(diào)查，最終消費(fèi)者支付的增值稅從未被指控的犯罪組織申報(bào)或支付給任何稅務(wù)部門，而是由賣方保管。這使得貨物得以以巨額利潤出售，同時(shí)騙取了稅務(wù)征收機(jī)構(gòu)的關(guān)稅和增值稅。

6、據(jù)估計(jì)，在2019年至2022年間，正在調(diào)查的活動(dòng)造成了至少3.03億歐元的逃避增值稅和660萬歐元的關(guān)稅損失。正在調(diào)查的犯罪包括偽造、海關(guān)和增值稅欺詐、洗錢和參與犯罪組織。應(yīng)歐洲財(cái)產(chǎn)保護(hù)組織的要求，比利時(shí)調(diào)查法官發(fā)布了扣押令，扣押計(jì)算機(jī)和電子設(shè)備（用于收集證據(jù)），以及價(jià)值超過1000歐元的任何資產(chǎn)。在當(dāng)天被捕的嫌疑人中，有兩名董事、一名會(huì)計(jì)師和另一名比利時(shí)公司員工正在接受調(diào)查。當(dāng)天的行動(dòng)還凍結(jié)了十幾個(gè)銀行賬戶，扣押了四輛汽車（包括奧迪、寶馬和Mini Cooper等品牌）。

7、成立22個(gè)月的年輕的歐洲檢察官辦公室正在調(diào)查這些破壞歐盟成員國預(yù)算的增值稅欺詐行為。在比利時(shí)，這起新案件是歐洲警察組織比利時(shí)分支機(jī)構(gòu)最大的檔案之一。根據(jù)比利時(shí)歐洲檢察官伊夫·范登伯格3月初的報(bào)告，大約有40起公開調(diào)查，導(dǎo)致歐盟稅務(wù)缺口總額估計(jì)為12億歐元，其中3.617億歐元與增值稅欺詐有關(guān)！